Les ménages américains qui économisent de l'argent pour les études de leurs enfants peuvent tirer parti des comptes 529 fiscalement avantageux pour faire fructifier leur argent.
Les parents, tuteurs ou grands-parents ouvrent généralement 529 épargnes études comptes pour enfants mineurs et permettent à ces économies de croître avec report d'impôt, et les fonds peuvent être retirés en franchise d'impôt lorsqu'ils sont utilisés pour des dépenses admissibles. Les particuliers peuvent également ouvrir 529 comptes pour aider à épargner pour leurs propres études.
Thomas Psaltis, directeur des programmes d'épargne-études chez Banque d'Amérique Merrill Lyncha déclaré à Ireste dans une interview que « les 529 sont le véhicule optimal pour l'épargne-études.
« Cette croissance des revenus, si elle est utilisée en franchise d'impôt, peut avoir un impact très significatif en fournissant plus d'argent pour l'éducation des enfants et petits-enfants à l'avenir, mais aussi aider à lutter contre la hausse des frais de scolarité », a-t-il déclaré.
Psaltis a déclaré qu'outre cette fonctionnalité principale, 529 comptes offrent d'autres fonctionnalités qui peuvent ne pas être disponibles pour ceux qui utilisent d'autres comptes. comptes d'épargne fiscalement avantageux.
« L'un des éléments qui changent la donne est la polyvalence de 529 comptes », qui, a-t-il noté, étaient traditionnellement conçus pour gérer les dépenses des universités de quatre ans, mais qui ont « considérablement augmenté pour aller au-delà de cela ».
« Certaines des législations récentes en vertu de la loi SECURE 2.0 et même comme Celui du président Trump One Big Beautiful Bill autorise désormais l'utilisation des frais de scolarité de la maternelle à la 12e année, qui ont depuis été étendus dans le cadre du One Big Beautiful Bill de 10 000 $ par an à 20 000 $ pour être utilisés de la maternelle à la 12e année dans l'enseignement privé, même si vous ne les utilisez pas directement pour l'université », a déclaré Psaltis.
« Nous incluons désormais les apprentissages enregistrés et les programmes d'accréditation dans les dépenses admissibles qui peuvent également être utilisées en franchise d'impôt », a-t-il ajouté.
Psaltis a déclaré que les conseillers de Merrill Lynch encouragent les clients à se concentrer sur la planification à l'avance et que 529 plans peuvent répondre aux exigences. épargne-études besoins des clients de tous niveaux de revenus.
Depuis leur création il y a 30 ans, le nombre de 529 plans est passé à 17 millions de comptes dans l'ensemble du secteur et totalisent plus d'un demi-billion de dollars d'actifs, a-t-il noté. Bien que 529 plans soient disponibles pour les Américains depuis trois décennies, Psaltis a ajouté qu'il existe encore des idées fausses sur le fonctionnement des comptes.
« Il existe une idée fausse selon laquelle il faut financer entièrement l'université pour qu'un plan 529 en vaille la peine, et parfois cette perception peut créer une pression inutile et amener les familles à retarder le démarrage », a-t-il déclaré.
« Le plus gros échec, c'est l'opportunité de le faire croissance à l'abri de l'impôt. Les familles qui finissent par utiliser l'épargne imposable au lieu du 529 risquent de renoncer à des rendements significatifs à long terme qui pourraient être utilisés en franchise d'impôt. »
Les contributions sont considérées comme des dons imposables, de sorte que les particuliers peuvent contribuer jusqu'à 19 000 $ par an et par bénéficiaire sans être confrontés à un impôt sur les donations. Les 529 comptes peuvent également être alimentés en début de période avec jusqu'à cinq années de dons en une seule fois.
« Disons qu'il y a des grands-parents qui donneraient généralement 38 000 $ par an pour les 529 ans de leurs enfants. Le code 529 leur permet de donner jusqu'à cinq fois ce montant, soit 190 000 $ par bénéficiaire, en une seule année », a-t-il déclaré. « Les cotisations qui ont été transférées et la croissance future de ces cotisations ne font généralement plus partie de la succession de ces grands-parents. Tant qu'ils vivront les cinq prochaines années, ils ne seront pas soumis à une récupération ou à un retrait au prorata. »
Dans les cas où un bénéficiaire du compte 529 ne prévoit pas fréquenter l'université ou un programme de technologie professionnelle accrédité, il n'y a aucune distribution requise, donc les fonds pourraient être conservés sur le compte au cas où ils changeraient d'avis et décideraient de le faire à une date ultérieure.
« En s'y accrochant indéfiniment, cet enfant qui ne va pas initialement à l'université, eh bien, peut-être que dans quelques années, il décidera qu'il veut poursuivre ses études soit à l'université, soit dans un établissement d'enseignement supérieur. commerce agréé« , a déclaré Psaltis. « Vous pouvez changer de bénéficiaire à tout moment et pour quelque raison que ce soit. Ainsi, s’il y a des fonds inutilisés, cet argent pourrait être partagé avec les frères et sœurs.
« Si tout le reste échoue et que vous avez un compte ouvert depuis plus de 18 ans, il existe encore d'autres options », a-t-il ajouté. « L'une des fonctionnalités clés apparues récemment au cours des dernières années est la possibilité de transférer une partie de vos 529 produits jusqu'à 35 000 $ dans un Roth IRA au nom de ce bénéficiaire pour l'aider en quelque sorte à démarrer sa retraite, et c'est aussi une fonctionnalité vraiment intéressante.
« En fin de compte, ils ne sont pas bloqués sur cet argent. Si, pour une raison quelconque, ils doivent récupérer cet argent, ils peuvent toujours le récupérer eux-mêmes, mais notez simplement que cela serait traité comme un retrait non admissible et que le titulaire du compte serait assujetti à l'impôt sur le revenu et à une éventuelle pénalité fiscale fédérale de 10 %, mais uniquement sur la partie revenus du compte. «
