Généralement, la démarche d’acceptation d’un héritage s’accompagne de nombreux versements. Parmi eux, le règlement des droits de succession et des plus-values communales, qui ne peuvent être évités même en incluant des clauses dans le testament. Cependant, ce que peu de gens savent, c’est qu’il existe un moyen d’économiser des milliers d’euros en toute légalité.
Habituellement, il est nécessaire que les héritiers signent l’acte de succession devant notaire. Il s'agit d'un document avec lequel les biens reçus d'une personne décédée sont acceptés, distribués et enregistrés, un moment crucial où les biens doivent être correctement évalués pour éviter des pénalités financières. Cependant, cette procédure n'est pas toujours nécessaire pour les héritiers uniques, comme l'assure l'avocate Lucía Menéndez.
« Lorsque l'on hérite d'un ou plusieurs biens, on pense généralement qu'il est obligatoire de passer un acte devant notaire d'acceptation et de répartition de la succession, mais ce n'est pas toujours le cas », explique l'avocat. Eh bien, il existe ce qui est considéré comme une « voie exceptionnelle » incluse dans l'article 14 de la loi hypothécaire et développée dans l'article 79 du règlement hypothécaire : l'instance de l'héritier unique.
Exigences et documents à présenter
Selon la loi hypothécaire, l'enregistrement des biens et des attributions doit être effectué au moyen d'un acte public, sauf dans le cas où il y a un héritier unique, « et il n'y a aucun intéressé ayant droit à la légitimité, ni aucun commissaire ou personne autorisée à attribuer l'héritage » ; Il suffira de présenter le titre de la succession et les autres documents nécessaires.
Cependant, comme le prévient l'avocat, « cette option ne fonctionne pas dans tous les cas », puisqu'ils doivent remplir les conditions suivantes : être l'unique héritier du défunt, soit par un testament valide, soit par la déclaration des héritiers ; et qu'il n'y a pas d'autres personnes ayant droit au légitime ni de commissaire ou de comptable désigné, à moins que le seul intéressé ne soit l'héritier.
L'acte de décès, le titre de succession et le certificat du Registre Général des Actes de Dernières Testaments doivent être présentés, ainsi que les documents prouvant que les droits de succession et les plus-values communales ont été payés ou différés. Par la suite, la légitimation notariale ou d'enregistrement de la signature doit être effectuée. Il faut tenir compte du fait que les biens enregistrés doivent avoir été préalablement enregistrés au nom du testateur.
Avantages et limites de l'instance d'héritier unique
Le principal avantage de cette procédure est que les héritiers uniques qui remplissent les conditions pourront économiser des milliers d'euros en frais de notaire. De plus, il s’agit d’une procédure beaucoup plus rapide, qui permettra d’accélérer le processus d’obtention de biens, notamment immobiliers, à condition qu’ils soient au nom du défunt.
Cependant, il convient également de prendre en compte les limites de cette procédure. Outre les conditions strictes d'accès, il a également tendance à être moins accepté dans les entités bancaires, d'assurance ou de dépôt, car celles-ci nécessitent généralement un acte public ; Il n'est pas valable si la propriété n'a pas été préalablement enregistrée ; et il peut y avoir des cas dans lesquels cette procédure perd sa validité, comme l'a prévenu le cabinet d'avocats Regueiro Delgado.
Pour toutes ces raisons, « avant de payer un acte de succession, il est conseillé d'examiner attentivement votre cas, car connaître cette possibilité peut éviter une dépense importante », explique Lucía Menéndez. Cependant, les limites de cet itinéraire exceptionnel doivent être prises en compte et, comme vous vous en souvenez, vous devrez quand même faire face aux frais de règlement des taxes afférentes et d'enregistrement de la propriété.
