Recevoir un héritage peut être un processus long et complexe, et de nombreux testateurs ou héritiers commencent à chercher des astuces juridiques pour économiser les dépenses. Face à cette recherche constante de pièges, de nombreux gourous de l'Internet ont commencé à répandre des canulars, affirmant que, par exemple, les droits de succession peuvent être évités en incluant une prétendue clause dans le testament.
C'est pour cette raison que de nombreux avocats et notaires spécialisés dans les successions ont voulu nier ce type de fausses informations et mettre en garde contre les conséquences que ce type de pratiques frauduleuses, comme la sous-évaluation d'actifs pour éviter de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou les droits de succession, peut avoir sur ceux qui les pratiquent ou sur leurs successeurs. Eh bien, il se peut que lorsqu’ils l’accepteront, ils se rendront compte qu’ils doivent payer plus que ce qu’ils vont recevoir.
Vous ne pouvez pas éviter de payer les droits de succession grâce à un don
Parmi les experts qui ont voulu élever la voix pour empêcher les citoyens de commettre ce type d'erreurs, l'avocate familiale et successorale, Laura Lobo del Dedo, a expliqué l'impossibilité d'éviter de payer les droits de succession. « Sur Internet, vous trouverez des choses comme : 'Ne payez pas les droits de succession en faisant don de l'usufruit', par exemple. »
Bien que de nombreux soi-disant experts des réseaux sociaux recommandent ce type de pratiques pour éviter de payer cet impôt, la vérité est que cette obligation fiscale ne fait que tarder. « C'est stupide parce que ce que vous faites, c'est le diviser; vous ne l'évitez pas, vous le payez d'une part de votre vivant et ensuite, lorsque vous mourez, par consolidation », explique-t-il.
Ainsi, au lieu d’éviter de faire face à cette dépense, la seule chose qui est faite est de reporter le fardeau fiscal après le décès du défunt. De même, en matière de donations, vous devez également payer l'impôt sur les successions et les donations, ainsi que la plus-value communale et l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF).
On ne peut pas non plus éviter de payer cet hommage par des clauses testamentaires.
Un autre canular le plus répandu est la possibilité d’ajouter une clause dans le testament pour éviter de payer des droits de succession. L’avocat rappelle toutefois que cet impôt doit toujours être payé. « De toute façon, vous allez le manger. Vous ne pouvez pas éviter de payer un impôt, la loi est faite pour que vous le payiez », explique Laura Lobo del Dedo.
Pour alléger ce fardeau, ce que recommande l'avocat, c'est de « l'optimiser », c'est-à-dire de planifier le testament et de recevoir les conseils d'un expert pour pouvoir alléger le processus et entraîner le moins de temps et de dépenses pour les héritiers. Parmi les méthodes les plus efficaces figurent les primes et les réductions de ladite taxe.
Cas les plus courants de primes et réductions sur cette taxe
« Les droits de succession prévoient une série de bonifications et de réductions, en tant que logement familial ou en tant qu'entreprise par exemple. » Et, comme l'a déjà souligné l'avocat David Jiménez, les entreprises familiales bénéficient de réductions qui se situent généralement entre 95 et 99 %. Par conséquent, la réalisation de cette condition dans une entreprise garantit que les héritiers pourront la recevoir pratiquement gratuitement.
Concernant les logements familiaux, une réduction de 95 % est habituellement appliquée dans le cas où le bien était la résidence habituelle du défunt, avec un plafond pour chaque contribuable de 122 606,47 euros. Pour ce faire, il faudra que les héritiers réservataires aient vécu avec le testateur pendant au moins deux ans avant son décès et qu'ils le maintiennent pendant les 10 années suivantes.
Le meilleur conseil d’experts pour éviter les dépenses imprévues et les longs processus d’acceptation de succession est sans aucun doute la planification. Pour ce faire, il faudra s'adresser à un professionnel spécialisé, qui vous conseillera sur les clauses les plus efficaces lorsqu'il s'agira d'éviter les conflits familiaux et étudiera la nature des biens et des biens pour garantir une répartition juste, équitable et, surtout, conforme à ce qui est établi par la loi.
